De meest gestelde vragen

Is je inkomen lager dan 2 989,26 euro per trimester (index vierde trimester 2023), dan blijf je ten laste van je ouders voor de terugbetaling van de geneeskundige verzorging. Om fiscaal ten laste van je ouders te blijven, is de regel dat je niet te veel mag verdienen.

Voor de periode van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2024 mag je gedurende maximum 600 uren per kalenderjaar werken, zonder aan de normale sociale zekerheidsbijdragen te moeten voldoen.

Deze tijdelijke verhoging zorgt ervoor dat de maximale grens om fiscaal ten laste te zijn sneller wordt bereikt.

Om dit op te vangen, wordt het maximumbedrag aan netto bestaansmiddelen voor inkomstenjaar 2023 en 2024 verhoogd. Voor alle studenten wordt het maximumbedrag voor de inkomsten in 2024 (aanslagjaar 2025) vastgelegd op 7.290 euro netto belastbaar inkomen.

Om te weten of dit grensbedrag niet wordt overschreden, vertrek je altijd van het bruto belastbaar bedrag. Van dit brutobedrag mag je een eerste schijf van 3 310 euro aftrekken. Deze schijf telt namelijk niet mee om de netto bestaansmiddelen te berekenen. Op dit verschil mag je nog een forfait van 20% beroepskosten aftrekken. Wanneer de bestaansmiddelen bestaan uit bezoldigingen van werknemers of uit baten, is het minimumbedrag van aftrekbare kosten
550 euro.

Het resultaat mag vervolgens niet meer bedragen dan 7 290 euro, anders ben je niet meer ten laste. Concreet betekent dit dat je maximaal 12 422,50 euro bruto mag bijverdienen om fiscaal ten laste te blijven.

Dit blijkt uit het volgende voorbeeld:

€  12.422,50 bruto
- €  3.310 (vast bedrag)
___________________
€  9.112,50
- €  1.822,50 (= 20%)
________________
€  7.290: komt exact
overeen met de toegelaten
grens netto bestaansmiddelen.

Opgelet: het gaat hier niet alleen over inkomsten als zelfstandige. Ook andere belastbare inkomsten (zoals inkomsten als jobstudent, roerende inkomsten, onderhoudsgeld …) tellen mee in deze berekening.

Heb je verder nog vragen over de combinatie van deze verschillende soorten inkomsten, dan raadpleeg je best een fiscalist. Werk je als student-zelfstandige én als jobstudent? Dan wordt de eerste schijf van 3 310 euro slechts één keer in mindering gebracht van de totale inkomsten verdiend als zelfstandige en als jobstudent. De eerste schijf wordt dan verhoudingsgewijs aangerekend op alle categorieën van inkomsten.

In Vlaanderen:
Zolang je sociale bijdragen betaalt als student-zelfstandige (ongeacht het bedrag), mag je onbeperkt werken. Van zodra je dit statuut verlaat en omschakelt naar zelfstandige in hoofdberoep, heb je geen recht meer op het Groeipakket.

In Brussel:
Zolang je geen of verminderde bijdragen als student betaalt, mag je maximaal 240 uren per kwartaal werken, behalve tijdens de zomermaanden. Betaal je evenveel bijdragen als een hoofdberoep, dan heb je geen recht meer op het Groeipakket.

In Wallonië:
Zolang je sociale bijdragen betaalt als student-zelfstandige (ongeacht het bedrag), mag je onbeperkt werken. Van zodra je dit statuut verlaat en omschakelt naar zelfstandige in hoofdberoep heb je geen recht meer op het Groeipakket, tenzij je op eer verklaart dat je minder dan 240 uren per kwartaal werkt.

Ligt jouw globaal netto belastbaar inkomen lager dan de belastingvrije som van 10 570 euro (voor inkomstenjaar 2024), dan betaal je geen belastingen. Indien je meer verdient, word je belast volgens de barema’s van de personenbelasting.

Ook als student-zelfstandige kan je beroepskosten inbrengen. Je kan bepaalde zaken aankopen specifiek om je activiteit te kunnen uitoefenen, zoals een laptop, kantoorbenodigdheden, een auto of fiets, …

Je moet deze steeds kunnen bewijzen met facturen of btw-bonnen. Je trekt deze kosten af van je inkomen, waardoor je netto-inkomen waarop je wordt belast lager wordt. Sommigen zijn volledig aftrekbaar, en anderen deels.

Meer info hierover kan je hier terugvinden.

Ook als student-zelfstandige heb je administratieve en boekhoudkundige verplichtingen. Je kan je boekhouding helemaal zelf doen, je kan het uitbesteden aan een professional of je kan een tool gebruiken zoals Dexxter, een webapplicatie waarmee je je administratie snel en eenvoudig zelf in orde brengt. Probeer de tool gratis 30 dagen uit door te surfen naar dexxter.be

Zoek je een boekhouder, dan kan je altijd eens kijken wie aangesloten is bij het beroepsinstituut ITAA (Instituut voor Belastingadviseurs en Accountants).

Ben je een tijdje bezig en gaan de zaken goed? Dan is de kans groot dat je zaak wat veranderingen zal ondergaan. Denk bijvoorbeeld aan het uitbreiden van je activiteiten. Houd in dat geval zeker de volgende zaken in acht:

Je btw

Wanneer je activiteiten wijzigen, heeft dit mogelijk gevolgen op je btw-plicht. Misschien ben je nu btw-plichtig, of net niet meer. Controleer alles grondig en geef de nodige wijzingen door aan de btw-administratie.

Je ondernemingsvorm

Overweeg de verandering van ondernemersvorm indien nodig. Je ondernemingsvorm is niet alleen praktisch en administratief heel belangrijk, het heeft ook heel wat fiscale, financiële en sociale gevolgen. Het loont dus om voldoende research te doen en écht uit te zoeken welke ondernemingsvorm bij je past.

Je vergunningen

Denk aan de nodige vergunningen. Vraag eventuele vergunningen zoals een leur- of kermiskaart aan. En vergeet ook niet de nodige instanties in te lichten zoals Sabam of het Federaal Voedselagentschap.

Tot en met het derde kwartaal van je afstudeerjaar kan je als student-zelfstandige aan de slag blijven.

Vanaf je vierde kwartaal heb je de volgende opties:

1. Voltijds voor je eigen onderneming aan de slag gaan
   
   In dat geval word je zelfstandige in hoofdberoep. Je bent dan een minimumbijdrage per kwartaal verschuldigd (866,62 euro in 2023) en krijgt in ruil hiervoor een aantal sociale rechten.
    
2. Naast je eigen onderneming, elders minstens halftijds aan de slag te gaan als werknemer
   
   In dat geval word je zelfstandige in bijberoep. Je sociale rechten worden dan gewaarborgd via je hoofdactiviteit.
    
3. Stoppen met je onderneming
   
   Contacteer ons en wij regelen de formaliteiten. Je kan je eventueel laten inschrijven bij de VDAB (Vlaanderen) of Actiris (Brussel), zo maak je kans (na 12 maand) op een inschakelingsuitkering of opleidingen.